Согласно ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно быть зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц.
Вместе с тем нередки случаи, когда юридическое лицо создается без цели осуществления законной предпринимательской или иной деятельности, а именно для совершения правонарушений и преступлений в экономической сфере. Как правило, такие фирмы создаются с использованием подставных лиц.
Соответствующие статьи введены Уголовный кодекс Российской Федерации (далее – УК РФ) в декабре 2011 года.
Так, согласно статье 173.1 УК РФ незаконным будет считаться образование, создание либо реорганизация юридического лица:
через подставных лиц;
в случае представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (налоговую инспекцию), данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.
Подставными считаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица (например, директором), в двух случаях:
если данные о них в единый государственный реестр юридических лиц без их ведома либо путем введения их в заблуждение;
если они являются органами управления юридического лица, но у них отсутствует цель управления юридическим лицом.
Таким образом, уже сам факт создания юридического лица через подставных лиц является преступлением и наказывается штрафом, либо принудительными работами, либо лишением свободы на срок до трех лет.
Если данное деяние совершено лицом с использованием своего служебного положения, либо в составе группы лиц по предварительному сговору, то наказание может достигать 5 лет лишения свободы.
Наказуемо также незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ). Так, приобретение документа, удостоверяющего личность (например, покупка, присвоение найденного документа и другие способы), или использование персональных данных, полученных незаконным путем, в целях внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице влечен наказание до 3 лет лишения свободы.
Следует отметить, что такие преступления возбуждаются правоохранительными органами в Ивановской области, в том числе по результатам прокурорских проверок.